Penyata Aliran Tunai : 3 Komponen Utama Yang Perlu Anda Tahu

Penyata aliran tunai, adalah penyata kewangan yang meringkaskan pergerakan tunai dan setara tunai yang masuk dan keluar dari syarikat. Ianya juga dapat mengukur sejauh mana syarikat menguruskan kedudukan tunainya, bermakna seberapa baik syarikat menjana tunai untuk membayar segala hutangnya dan menguruskan perbelanjaan operasi secara keseluruhannya.

Sebagai salah satu daripada tiga penyata kewangan utama, penyata aliran tunai melengkapkan kunci kira-kira dan penyata pendapatan. Penyata aliran tunai adalah penting untuk setiap perniagaan. Tiga komponen utama penyata aliran tunai ialah aliran tunai daripada operasi, aliran tunai daripada pelaburan, dan aliran tunai daripada pembiayaan.

1.Aliran Tunai Operasi

Bahagian ini melaporkan jumlah tunai daripada penyata pendapatan yang pada asalnya dilaporkan pada asas akruan. Beberapa item yang termasuk dalam bahagian ini ialah akaun belum terima, akaun belum bayar, dan cukai pendapatan belum bayar.

2.Aliran Tunai Pelaburan

Bahagian ini merekodkan aliran tunai daripada perbelanjaan modal dan jualan pelaburan jangka panjang seperti aset tetap yang berkaitan dengan loji, hartanah dan peralatan. Item tertentu mungkin termasuk kenderaan, perabot, bangunan atau tanah.

3.Aliran Tunai Pembiayaan

Urus niaga hutang dan ekuiti dilaporkan dalam bahagian ini. Sebarang aliran tunai yang termasuk pembayaran dividen, pembelian semula atau penjualan saham dan bon akan dianggap sebagai aliran tunai daripada aktiviti pembiayaan. Tunai yang diterima daripada mengambil pinjaman atau wang tunai yang digunakan untuk membayar hutang jangka panjang juga akan direkodkan di sini.

Bagaimana Penyata Aliran Tunai Digunakan

Penyata aliran tunai menggambarkan bagaimana operasi syarikat berjalan, dari mana wangnya datang, dan bagaimana wang dibelanjakan.

Ia juga dapat membantu pemiutangnya menentukan jumlah tunai yang tersedia untuk syarikat membiayai perbelanjaan operasi dan membayar hutangnya. Penyata aliran tunai adalah sama penting kepada pelabur kerana ia memberitahu mereka sama ada syarikat berada di landasan kewangan yang kukuh.

Sebagai kesimpulan, penyata aliran tunai ialah ukuran yang utama bagi kekuatan, keuntungan, dan prospek masa depan jangka panjang sesebuah syarikat. Ia boleh membantu menentukan sama ada syarikat mempunyai dana atau tunai yang mencukupi untuk membayar perbelanjaannya.

Sesebuah syarikat boleh menggunakan penyata aliran tunai sebagai penanda aras kekuatan aliran tunai pada masa hadapan yang membantu dalam urusan operasi syarikat. Untuk maklumat lanjut tentang aliran tunai, perkhidmatan perakaunan dan berkaitan anda boleh menghubungi kami di Starz Excellence. Kami sedia membantu anda.

Leave the first comment